IV MISSION 3A

ECRITURES D'INVENTAIRE

L'inventaire physique de fin d'exercice a eu lieu le 31/08/2018. Il mentionne 500 litres de fioul de moins que les mouvements de stock ne l'indiquent. Le motif de cette perte de fioul n'a pu être déterminé précisément. Il s'agit donc probablement d'un phénomène d'évaporation résiduelle de tout hydrocarbure

1. Générez l'inventaire en conséquence, sur EBP Gestion commerciale.

  • Menus Stocks/Articles, puis Documents de stock et Inventaires.

Ajouter un nouvel inventaire, au 31/08/2018 ; Suivant puis Lancer. La grille de l'inventaire en indiquant un nouveau DE stock inférieur de 500 litres au stock actuel, avec 500 litres en « autre » motif de perte de quantité en stock. Enregistrez votre inventaire, comme suit :

2. Utilisez cette option, puis effectuer ce qui est nécessaire pour que l'écriture comptable de stock soit générée.

3. Vérifiez-en EBP comptable que l'écriture de stock est bien passée. A noter : usuellement les écritures d'inventaire sont passées au journal des Opérations Diverses...

4. Enregistrez directement en comptabilité l'autre écriture de stock, qui consiste à annuler le stock initial. Pour retrouver ce montant en stock, cf la balance de reprise au journal des RAN de septembre 2017.

5. Le 1er août dernier, nous avions payé directement d'avance un abonnement annuel à une revue professionnelle sur les meubles de bureaux. Le montant de l'abonnement est de 480 € par an HT. Les congés estivaux ont un peu désorganisé le service comptable, et il faut donc comptabiliser cette facture (Facture « les beaux meubles », payée par chèque) au plus vite.

Attention

Comptabilisez cet abonnement à la fois au journal des HA et au journal de banque, en utilisant le n° de compte 580, de virements internes....Par ailleurs, les abonnements presse, sont soumis au taux réduit de TVA de 2.1 %...

6. Au 31/08, date de nos travaux d'inventaire, il faut considérer qu'une partie de cette charge est à régulariser en charges constatées d'avance. Pour cela :

1. Ouvrir l'écriture concernée :

7. Vérifier le résultat de ces générations d'écritures, dans le journal comptable adéquat, et sur les mois (et exercices...) concernés. NB : Il est possible changer d'exercice en consultation/saisie de journaux, avec la liste déroulante des exercices, puis en appliquant les filtres comme suit :

8. Nous sommes informés par notre responsable juridique et par la presse que le client ARSENALI vient d'être mis en redressement judiciaire. Le risque de perte est de 50 % des créances sur ce client. Passez les écritures comptables en conséquence au 31 août 2018.